Налоговый вычет за фитнес в 2026 году позволяет вернуть 13% стоимости абонемента или спортивной секции — до 19 500 ₽ в год в рамках общего лимита социальных вычетов 150 000 ₽. С 2026 года вычет можно заявить и за занятия родителей-пенсионеров, а за значок ГТО положен отдельный стандартный вычет 18 000 ₽.
Коротко
- Вычет за спорт — социальный: расходы на фитнес входят в общий лимит 150 000 ₽ вместе с лечением, своим обучением и страхованием. При ставке 13% это до 19 500 ₽ в год.
- Клуб или тренер-ИП должны быть в перечне физкультурно-спортивных организаций Минспорта, а услуга — в перечне видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждённом Правительством РФ.
- С 1 января 2026 года вычет можно получить за оплату занятий родителей-пенсионеров.
- За выполнение нормативов ГТО — стандартный вычет 18 000 ₽ за год; с 2026 года вместо диспансеризации подходит профилактический медосмотр.
- В 2026 году можно вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы — полностью онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.
Кто может получить налоговый вычет за фитнес и за кого?
Получить вычет может налоговый резидент РФ, который платит НДФЛ по основной налоговой базе: например, получает зарплату или сдаёт квартиру с уплатой НДФЛ. Резидентом считается человек, который находится в России не менее 183 дней за 12 месяцев подряд.
Вычет за спорт можно заявить по расходам:
- на собственные занятия;
- на занятия детей до 18 лет, а если ребёнок учится очно — до 24 лет;
- на занятия подопечных;
- с 1 января 2026 года — на занятия родителей-пенсионеров (изменения внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ).
Супруг в этом перечне не назван, поэтому оплата его абонемента в ваш вычет, как правило, не войдёт. Сама норма о спортивном вычете применяется к доходам начиная с 2022 года, значит, в 2026 году можно заявить траты за 2023–2025 годы.
Новое правило о родителях-пенсионерах действует с 1 января 2026 года, поэтому речь идёт о расходах 2026 года. Их можно будет включить в декларацию за 2026 год, которую подают с 2027 года, или получить вычет у работодателя ещё до конца 2026 года по уведомлению из налоговой.
Сколько можно вернуть за фитнес и спорт?
Вернуть можно 13% от расходов на спорт, но не больше 19 500 ₽ в год: расходы учитываются в пределах 150 000 ₽. Этот лимит общий для большинства социальных вычетов — фитнес «делит» его с лечением, лекарствами, ДМС, своим обучением, обучением супруга, братьев и сестёр, негосударственным пенсионным обеспечением, добровольным страхованием жизни и независимой оценкой квалификации.
В общий лимит не входят обучение детей (у него отдельный лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка) и дорогостоящее лечение — оно учитывается без ограничения. Подробнее о медицинских расходах — в статье про вычет за лечение и стоматологию, об учёбе — в материале о вычете за обучение детей и взрослых.
Лимит 150 000 ₽ действует для расходов начиная с 2024 года. Для расходов 2023 года применяется прежний лимит — 120 000 ₽.
Если ваш доход больше 2,4 млн ₽ в год, часть налога удержана по ставке 15% и выше. Социальный вычет уменьшает основную налоговую базу, поэтому возврат считается по той ставке, по которой налог фактически удержан, и может превысить 13% от расходов.
Пример: гипотетическая ситуация — за 2025 год вы оплатили годовой абонемент в фитнес-клуб за 60 000 ₽ и лечение у стоматолога на 120 000 ₽. Всего 180 000 ₽, но в вычет попадёт только 150 000 ₽. При доходе в пределах 2,4 млн ₽ и ставке 13% вернётся 19 500 ₽.
Для семей в Москве и Подмосковье, где параллельно оплачиваются фитнес, платная медицина и кружки, лимит 150 000 ₽ в практике часто выбирается полностью. Поэтому важно заранее решить, кто из супругов какие расходы заявляет.
| Параметр | Вычет за фитнес и спорт | Вычет за ГТО |
|---|---|---|
| Вид вычета | Социальный (ст. 219 НК РФ) | Стандартный (ст. 218 НК РФ) |
| Размер | Фактические расходы в пределах общего лимита 150 000 ₽ в год | Фиксированно 18 000 ₽ за год |
| Возврат при ставке 13% | До 19 500 ₽ | 2 340 ₽ |
| Главное условие | Организация или ИП в перечне Минспорта, услуга — в перечне Правительства РФ | Знак отличия ГТО получен или подтверждён, и в том же году пройдена диспансеризация (с 2026 года — или профилактический медосмотр) |
| За кого | За себя, детей, подопечных; с 2026 года — за родителей-пенсионеров | За себя |
| Как получить | Декларация 3-НДФЛ, упрощённый порядок или работодатель по уведомлению | Работодатель или декларация 3-НДФЛ по итогам года |
Какие требования к фитнес-клубу и какие документы нужны?
Организация или индивидуальный предприниматель должны быть включены в перечень физкультурно-спортивных организаций, который формирует Минспорт. В него попадают те, для кого физическая культура и спорт — основной вид деятельности. Кроме того, сама услуга должна входить в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждённый Правительством РФ.
Проверить клуб лучше до покупки абонемента: ссылки на перечни опубликованы на странице ФНС о вычете за физкультурно-оздоровительные услуги. Если клуба в перечне нет, вычет по его услугам не предоставят, даже если сохранены все чеки.
Основной документ по расходам с 2024 года — справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган. Её выдаёт сам клуб или ИП. Дополнительно понадобятся:
- документы, подтверждающие родство, если вы платили за ребёнка или родителя;
- справка об очной форме обучения — для детей от 18 до 24 лет;
- справка о доходах и суммах налога (бывшая 2-НДФЛ) — обычно её данные уже есть в личном кабинете, но при необходимости её выдаёт работодатель.
Если клуб сам передал сведения о ваших расходах в налоговую, справку прикладывать не нужно — на этом построен упрощённый порядок. Справка в нынешнем виде применяется с 1 января 2024 года; состав документов по расходам 2023 года стоит уточнить отдельно.
Как получить вычет 18 000 ₽ за ГТО в 2026 году?
Стандартный вычет 18 000 ₽ за год положен тем, кто выполнил нормативы комплекса «Готов к труду и обороне», награждён знаком отличия или подтвердил полученный ранее и в том же календарном году прошёл диспансеризацию. С 2026 года вместо диспансеризации подходит и профилактический медицинский осмотр.
Вычет действует с 2025 года. При ставке 13% он даёт 2 340 ₽ за год. Сумма небольшая, но она не зависит от лимита 150 000 ₽: это отдельный, стандартный вычет, и его можно получить наряду с вычетом за фитнес.
Есть два способа получить вычет за ГТО:
- У работодателя. Нужно написать заявление и приложить документы: подтверждение награждения знаком отличия ГТО и справку о прохождении диспансеризации или медосмотра. Работодатель учтёт вычет единовременно в любом месяце года, но не раньше месяца, когда вы подтвердили право на него.
- По декларации 3-НДФЛ. Если работодатель вычет не предоставил, его можно заявить в декларации по итогам года. Например, вычет за 2025 год заявляется в декларации, поданной в 2026 году.
Обратите внимание: знак отличия и медицинское обследование должны прийтись на один и тот же календарный год. Если значок получен в одном году, а диспансеризация пройдена в другом, условие не выполнено.
Как вернуть налог за спорт: декларация, упрощённый порядок или работодатель?
Есть три пути: подать декларацию 3-НДФЛ по итогам года, воспользоваться упрощённым порядком, если клуб передал данные в ФНС, или получить вычет у работодателя до конца года по уведомлению из налоговой.
Упрощённый порядок. ФНС сама получает сведения от фитнес-клубов, и в личном кабинете появляется предзаполненное заявление. Его достаточно проверить и подписать, проверка занимает до 30 дней. Но если организация данные не передала, заявления не будет — тогда подаётся обычная декларация.
Через работодателя. Социальные вычеты, кроме вычета на благотворительность, можно получить до окончания года: налоговая подтверждает право на вычет уведомлением, и работодатель учитывает его при расчёте НДФЛ с зарплаты.
По декларации. Самостоятельная подача выглядит так:
- Получите в клубе справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг за нужный год.
- Войдите в личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru — например, через Госуслуги.
- Выпустите в личном кабинете бесплатную неквалифицированную электронную подпись (НЭП), если её ещё нет.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ: для доходов 2025 года применяется новая форма (приказ ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913).
- Приложите сканы справки и документов о родстве, заполните заявление о возврате с реквизитами счёта.
- Подпишите декларацию НЭП и отправьте. Инспекцию по месту жительства личный кабинет определит сам.
Камеральная проверка длится до 3 месяцев со дня подачи. После её окончания деньги обычно приходят в течение нескольких рабочих дней. Декларацию для вычета можно подать в любой день года.
Как оформить онлайн, если вы живёте в Москве или Подмосковье
Все шаги проходят дистанционно: правила вычета одинаковы по всей России, а декларация из личного кабинета сама попадает в вашу инспекцию. Ездить в налоговую не нужно.
- Консультация по видеосвязи или телефону. Разбираем, какие расходы на спорт, лечение и обучение у вас были за 2023–2025 годы и как выгоднее распределить лимит между членами семьи.
- Документы в мессенджер или на почту. Вы присылаете фото или сканы справок, я проверяю, есть ли клуб в перечне Минспорта и всё ли оформлено верно.
- Подготовка декларации. Составляю 3-НДФЛ за каждый год, добавляю вычет за ГТО, если он не был получен у работодателя, и рассчитываю сумму возврата с учётом прогрессивной шкалы.
- Подача через личный кабинет. Способ отправки согласуем на консультации: вы подаёте декларацию из своего кабинета по моей пошаговой подсказке или она подаётся по доверенности.
- Сопровождение проверки. Если инспекция запросит пояснения или документы, помогаю ответить, а при необходимости — подготовить жалобу.
Подробно о дистанционной подаче — в статье как подать 3-НДФЛ онлайн без визита в налоговую.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за абонемент в тренажёрный зал?
Да, если клуб включён в перечень физкультурно-спортивных организаций Минспорта, а услуга есть в перечне видов физкультурно-оздоровительных услуг. Само по себе название «фитнес» или «тренажёрный зал» ничего не гарантирует — решает наличие организации в перечне.
Можно ли вернуть налог за занятия ребёнка в спортивной секции?
Да, за детей до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет. Секция или спортивная школа должна быть в перечне Минспорта. Расходы на спорт ребёнка входят в ваш общий лимит 150 000 ₽, в отличие от обучения детей с отдельным лимитом.
Дадут ли вычет за фитнес мамы-пенсионерки, оплаченный в 2025 году?
Норма о родителях-пенсионерах действует с 1 января 2026 года, поэтому рассчитывать на неё можно по расходам 2026 года. По расходам 2025 года такого основания нет.
Я самозанятый — могу ли я получить вычет за фитнес?
Вычет возвращает уплаченный НДФЛ. Если весь ваш доход облагается налогом на профессиональный доход, возвращать нечего. Если же у вас есть и зарплата с удержанным НДФЛ, вычет можно получить за счёт этого налога.
Сколько ждать деньги за вычет?
По обычной декларации проверка длится до 3 месяцев, по предзаполненному заявлению в упрощённом порядке — до 30 дней. После окончания проверки деньги обычно приходят в течение нескольких рабочих дней.
Стоит ли оформлять вычет за спорт?
Да, если вы или ваши дети занимаетесь в клубе из перечня Минспорта: 13% от абонементов за три года — ощутимая сумма, а с 2026 года круг расходов шире за счёт занятий родителей-пенсионеров. Вычет за ГТО небольшой, но его несложно получить, если значок и медосмотр пришлись на один год.
Если хотите понять, сколько можно вернуть с учётом лечения, обучения и спорта, запишитесь на бесплатную первичную онлайн-консультацию для жителей Москвы и Московской области или позвоните по телефону +7 913 234 87 05. Разберём документы и подготовим декларацию дистанционно.
Источники
- Налоговый кодекс РФ, статья 218 «Стандартные налоговые вычеты».
- Налоговый кодекс РФ, статья 219 «Социальные налоговые вычеты».
- Налоговый кодекс РФ, статья 88 «Камеральная налоговая проверка».
- Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
- ФНС России: социальные налоговые вычеты.
- ФНС России: вычет за физкультурно-оздоровительные услуги.
- ФНС России: упрощённый порядок получения вычетов.
Автор: Павел Чупраков, налоговый консультант, 20 лет стажа, в том числе работа в налоговых органах. Консультирую онлайн жителей Москвы и Московской области. Информация актуальна на сентябрь 2026 года.
